小规模纳税人季度销售收入不满9万免增值税，企业所得税有没有什么优惠政策啊

Luck Fairy 追问

2019-01-14 21:59

本季度开票6万，增值税是免的，企业所得税不免吗？

王晶老师 解答

2019-01-14 22:00

所得税是根据利润来缴纳的，如果利润为正就要缴纳的

Luck Fairy 追问

2019-01-14 22:04

我6万发票开的是增值税发票，直接借：银行存款6万，贷：主营业务收入6万，对吗？附加税本季度也不交

王晶老师 解答

2019-01-14 22:05

是的，附加税不用缴纳的

Luck Fairy 追问

2019-01-14 22:08

我现在开的是增值税专用发票，现在不满9万，账务处理怎么做

王晶老师 解答

2019-01-14 22:11

自开具的，多一个应交税费

Luck Fairy 追问

2019-01-14 22:21

自开专用发票是不享受增值税减免政策 的吧？具体分录怎么做呢

王晶老师 解答

2019-01-14 22:22

呃呃，借银行存款，贷主营业务收入，应交税费增值税

Luck Fairy 追问

2019-01-14 22:25

老师我这个月没有成本，税负太高了，可以提点费用吗？

王晶老师 解答

2019-01-14 22:27

可以提一点，不过也要发票的后期

Luck Fairy 追问

2019-01-14 22:34

后期的发票拿回来，公司属于认证咨询的，有些费用可以进成本，如果计提成本可以吗？

王晶老师 解答

2019-01-14 22:35

可以，先做成暂估成本