请问老师，1月份缴纳2018第四季度所得税缴纳时税局帮我做了抵缴，等于税款不需要银行扣款，因为2016年度多缴所得税了用来我19年所得税抵税，那抵税的分录怎么做？

vinni 追问

2019-01-15 09:23

16年缴纳时候是做 借：所得税 贷银行存款   现在19年税局说之前16年多缴了有10000这爱用来以后抵税，，所以一月份税款5000申报时税局就直接帮我抵了，这样我得怎么做？

maize老师 解答

2019-01-15 09:30

不做分录就可以，你之前已经做

vinni 追问

2019-01-15 09:35

那属于以前年度费用了，这样19年缴的所得税都可以用以前多余的抵扣，账上变成19年所得税都没有数据，可以？

vinni 追问

2019-01-15 09:35

老师意思是银行有扣款就做，没扣款就可以不用做是吗

maize老师 解答

2019-01-15 09:40

是的，没有扣款你咋做，你之前做了啊

vinni 追问

2019-01-15 10:03

如果是这样做：1、借应交税费-所得税 贷：其它应收款-税款
2、借：其它应收款~税款  贷：以前年度损益调整
3、借：以前年度损益调整 贷：利润分配~未分配利润

这样呢

maize老师 解答

2019-01-15 10:05

但是你之前也没通过应交税费?

vinni 追问

2019-01-15 10:09

以前是有扣税就直接做  借：所得税贷银存     那我19年所得税都用这些多缴纳的抵扣，那都不用做吗？所以我有点不明白

maize老师 解答

2019-01-15 10:27

1、贷应交税费-所得税 借：其它应收款-税款
2、贷：其它应收款~税款 借：以前年度损益调整
3、贷：以前年度损益调整 借：利润分配~未分配利润

vinni 追问

2019-01-15 10:29

？

vinni 追问

2019-01-15 10:29

什么意思老师？你们碰到抵税怎么做呢

vinni 追问

2019-01-15 10:31

如果我有计提就按上面步骤做，如果我没有计提，就不用做，可以这么理解吗？

maize老师 解答

2019-01-15 10:56

不做，我这边没有做，你要做就按上面分录做吧

vinni 追问

2019-01-15 15:00

好的，谢谢老师

maize老师 解答

2019-01-15 15:55

满意请给五星好评，谢谢