送心意

张艳老师

职称注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师

2019-01-15 10:29

借:管理费用   
贷:银行存款等   
借:应交税费——应交增值税 
贷:管理费用

四毛呀 追问

2019-01-15 10:31

200,280不用分开做吧

张艳老师 解答

2019-01-15 10:34

不用分开做,可以一起做的。

四毛呀 追问

2019-01-15 10:34

做出来应交税费就是负的480科目余额表,对的吧

张艳老师 解答

2019-01-15 10:38

也不一定是负的,您要看当前的应交税费--应交增值税的余额了。

四毛呀 追问

2019-01-15 10:39

做出来科目余额表  应交税费是负的480  对吧!?

张艳老师 解答

2019-01-15 10:41

这个要看您当月最终的应交税费--应交增值税的余额是多少了,比如就税-480,那就是-480了。这个是正负抵减后的余额。

四毛呀 追问

2019-01-15 10:44

之前余额0,所以我刚做的他就是显示负的

张艳老师 解答

2019-01-15 10:45

这样的话,是显示为余额-480 的。

四毛呀 追问

2019-01-15 10:48

所以不用管?

张艳老师 解答

2019-01-15 10:56

不用管了,随着确认正数的应交税费--应交增值税后,余额就可能为正数了。

四毛呀 追问

2019-01-15 10:59

什么情况下是确认正数的应交税费_应交增值税

张艳老师 解答

2019-01-15 11:00

您正常销售取得收入,不就同时确认应交税费--应交增值税了嘛,这样科目余额就会有可能是正数了。

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借:管理费用 贷:银行存款等 借:应交税费——应交增值税 贷:管理费用
2019-01-15 10:29:15
您好,很高兴为您解答问题! 1、购买时: 借:管理费用 贷:银行存款 2、全额抵扣时: 借:应交税费-应交增值税 贷:管理费用 如您对我的回答满意,请给5星好评! 祝您工作顺利!
2018-12-20 13:29:01
全额抵扣增值税 不用认证 购入金税盘和报税盘时, 借:管理费用 贷:银行存款/现金 抵减增值税税额, 借:应交税费应交增值税 (减免税款) 借:管理费用负数 服务费的账务处理: 支付技术维护费时, 借:管理费用 贷:银行存款/现金 抵减增值税税额, 借:应交税费应交增值税 (减免税款) 借:管理费用负数
2020-04-02 11:05:42
小规模纳税人购买税控设备的一般分录为: 取得税控器时: 借:管理费用 贷:银行存款(库存现金) 按规定抵减的增值税应纳税额: 借:应缴税费—应缴增值税(减免税款) 贷:管理费用(库存现金)
2019-05-13 11:32:35
你好,借:管理费用 贷:现金,全额抵扣时,借:应交税费-减免税款 贷;营业外收入
2017-08-31 12:28:36
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