签合同，能把差旅费这样单独签的 吗

画笔 追问

2019-01-15 14:29

我们有个电商公司，是做的京东和外卖，业务类型是 京东和外卖平台跟公司合作 结算货款给公司，公司无实物商品，商品是跟公司合作的全国各地的个体提供服务，那这个帐如何做？若按照销售款去做是没法交税的 因为毛利才2个点，都不够缴

画笔 追问

2019-01-15 14:31

若让进项款 公司给平台开票 然后下游商户给公司开票 又有难度 商户合作是全国各地，不是天天都有订单，有的商户可能几个月才有1单，如此就是线下让他们合作做个单然后结款在提供发票，对下级分店来说让他们开票不太现实

邹老师 解答

2019-01-15 14:38

你好，只是提供平台服务？还是购进然后销售？

画笔 追问

2019-01-15 15:29

等于是我们跟网站 签订合同，但是分店是跟我们公司签订合同，问题在于他们是散户 个体户，虽然有执照 但是因为销量不是说很大 零碎的，不能说他做个单就给你开个票吧

邹老师 解答

2019-01-15 15:32

你好，分店是有义务根据交易情况给你公司开具发票的

画笔 追问

2019-01-15 15:49

如果开不了的情况

邹老师 解答

2019-01-15 15:49

你好，开不了就只能做无票购进，汇算清缴做纳税调增处理了

画笔 追问

2019-01-15 15:51

无票购进 一个几百万能行

邹老师 解答

2019-01-15 15:53

你好，会计上是可以的，汇算清缴不允许扣除就做纳税调整就是了

画笔 追问

2019-01-15 15:56

怎么调整都不行

邹老师 解答

2019-01-15 15:58

你好，汇算清缴调整就可以了 
你认为不行的地方是？

画笔 追问

2019-01-15 16:06

但是你的货款是进入到公户，人家报税是按你的进项算 增值

邹老师 解答

2019-01-15 16:07

你好，进项都没有发票，无法抵扣销项啊

画笔 追问

2019-01-15 16:15

关键是进公户

邹老师 解答

2019-01-15 16:17

你好，收入如果不开具发票做无票收入处理 
成本是需要按规定取得发票的，如果没有发票，汇算清缴就需要调增的

画笔 追问

2019-01-15 17:12

无票收入处理 我们这个也做不了的，关键税务那说这样不行，换个话你进账100w  管理费就5w 含人工 税务是按照100w算增值税，如果你找不到进项票

邹老师 解答

2019-01-15 17:14

你好，根据你描述，本来就是按100万计算增值税啊

画笔 追问

2019-01-15 17:20

100w 毛利5个点含人工，你那来的钱交税

画笔 追问

2019-01-15 17:21

增值税16% 你算算

邹老师 解答

2019-01-15 17:22

你好，如果是增值税小规模，根据收入计算纳税，亏损只是不需要缴纳企业所得税而已

画笔 追问

2019-01-15 17:31

转的不够交企业增值税的

邹老师 解答

2019-01-15 17:37

你好，增值税是根据收入计算，与你是赚了还是亏损没有关系，赚还是亏损影响的是企业所得税  
比如你100万收入缴纳增值税3万，如果你亏损5万，缴纳增值税是 3万，如果 你盈利50万，增值税还是3万，而不随你盈利增加而增加的

画笔 追问

2019-01-16 14:40

我们公司帐面上时常会没有钱，这时老板就用把自己的钱打到我们帐户里。然后每个月会给我一些报销的发票来顶之前的借款，他也不要钱。这个会计分录怎么做啊。老师有没有办法让其他应付款减少呢？

邹老师 解答

2019-01-16 14:48

你好 
借；银行存款   贷；其他应付款 
借；管理费用等科目   贷；库存现金等科目 
需要偿还了才可以使得其他应付款减少的