麻烦小惑老师| 继上个问题解答，谢谢！ 是以前一直没有结转，从建账开始

MZ Chow 追问

2019-01-15 13:56

老师，你看图片。就是应交税费-应交增值税借方一直挂着，这一笔是从14年到现在一直挂着，也找不到原因。而且从以前到现在也一直没有结转销项税额，进项税额

小惑老师 解答

2019-01-15 14:01

你知道吗？如果我们要做进项转出的话，要填报申报表，也不知道填写到哪些，因为什么转出。我觉得还是按照我说的调整账，就是这个进到费用中不能税前扣除了，你觉得可否？

MZ Chow 追问

2019-01-15 14:03

好的，上个问题我明白了。现在我是要做年末结转销项、进项税额，但是不知道要怎么结转，因为应交税费-应交增值税借方一直挂着

小惑老师 解答

2019-01-15 14:04

你这个借方的三级明细是哪个

MZ Chow 追问

2019-01-15 14:06

应交税费-应交增值税-xx这个图片下面的都是三级明细

小惑老师 解答

2019-01-15 14:08

你是要把明细都结转平是吧，进项税额和待认证都不用结平，都结转到次年就可以了

MZ Chow 追问

2019-01-15 14:10

老师，我不太明白你意思

小惑老师 解答

2019-01-15 14:12

就进项税额和待认证税额都不用年终结转为零，要把他们结转到次年的年初余额就可以了，直接过账到明年，这样能明白吗？

MZ Chow 追问

2019-01-15 14:12

那就是这个三级明细都不要结转是吧

小惑老师 解答

2019-01-15 14:13

对，我看了一下你这个都是关于进项和待抵扣的

MZ Chow 追问

2019-01-15 14:13

好的，谢谢老师

小惑老师 解答

2019-01-15 14:15

不客气的，祝您学习和工作愉快，希望我的解答满意，谢谢！！