一般纳税人2018年12月份的进项发票忘记认证了，未抵扣的进项发票上的库存商品金额可以结转到2018年第四季度的成本里面抵减企业所得税吗？

覃志燕 追问

2019-01-15 14:18

老师，是已经申报后老板才去点的认证，所以认证日期就在2019年1月份来了，就抵扣不了啦，但是现在我想问一下未抵扣的进项发票上的库存商品能结转到去年第四季度的成本里抵减企业所得税吗

答疑苏老师 解答

2019-01-15 14:21

你好 点认证了可以抵扣2019年的1月的增值税的 不用记成本 抵增值税对你们来说是划算的

覃志燕 追问

2019-01-15 14:25

老师，主要是我现在要交2018年的企业所得税好几万，如果没成本抵减的话，又要多交几万，老板现在增值税都没钱交，去年的12月份的库存商品能做进去年的账去抵减企业所得税吗，我不是说增值税进项税额，增值税进项税额只有2019年才能抵扣了

答疑苏老师 解答

2019-01-15 14:30

你好 你如果没认证的话 也不想抵扣了 可以做在成本里 但是你以后就不可以抵扣了

覃志燕 追问

2019-01-15 14:38

老师，我说的是认证在2019年1月份的进货方开给我们公司的发票上的库存商品，因为库存商品和增值税是分开科目核算的，我可以先把库存商品

覃志燕 追问

2019-01-15 14:39

结转到成本里抵减去年的企业所得税吗，因为我现在申报作废了，要重新申报去年第四季度的企业所得税和增值税

答疑苏老师 解答

2019-01-15 14:40

你好 你这个库存商品是之前已经入库了的 没有开发票的吗

覃志燕 追问

2019-01-15 14:42

开了发票的，就是忘记认证那几张发票，我刚才没表达清楚，不好意思哈

答疑苏老师 解答

2019-01-15 14:44

你好 上面说了 你可以计入成本 但是那就不能倒扣了 对你们来说不划算 并且我们这边要求一般纳税人取得专票必须认证 不抵扣的话 需要进项税额转出

覃志燕 追问

2019-01-15 14:46

嗯嗯，谢谢老师

答疑苏老师 解答

2019-01-15 14:49

不客气 祝工作顺利