现在准备把2018年12月凭证结账后年结，但发现应交税费-应交个人所得税借方有余额，要怎么处理？

淡淡 追问

2019-01-15 15:12

是的，也可能是申报代缴的时交多了，实际上计提的没有代缴的多

邹老师 解答

2019-01-15 15:16

你好，如果是没有做计提，就补做计提分录 
借；应付职工薪酬   贷；应交税费-应交个人所得税

淡淡 追问

2019-01-15 15:20

我是新接手的会计，我觉得也可能是实际上个税并没有这么多，是原会计申报错误，导致公司多缴了个税，如果是这种情况是否可以这样做？ 
借 营业外支出 
贷 应交税费 应交个税

邹老师 解答

2019-01-15 15:23

你好，如果是申报错误造成的税款额外负担部分，可以这样处理

淡淡 追问

2019-01-15 15:29

老师，原来会计设置的科目是：应交税费-应交增值税-个税（明显是错误的）但有一些他又设置的是应交税费-个税 ，我是否需要在12月把原来错的科目都调整过来？

邹老师 解答

2019-01-15 15:31

你好，需要在12月份把之前计入 应交税费-应交增值税-个税的调整到 应交税费-个税 科目核算

淡淡 追问

2019-01-15 15:32

老师，那就按一年合计总数金额调整做一笔就可以吧？不用按月多笔录入吧？

邹老师 解答

2019-01-15 15:33

你好，可以的，可以年底把总数一笔做调整