报季度报表，公司注册资本3000000元，但是这笔钱没在账户上体现（就是开户到现在到现在都没有这笔钱在账上），资产负债表实收金额的期初数期末数需要填3000000元吗？

橙子 追问

2019-01-16 10:34

老师，分录怎么写呢？借方应该是什么科目？资产负债表要平的。

邹老师 解答

2019-01-16 10:38

你好，没有实际投入投资款，不需要写分录的

橙子 追问

2019-01-16 10:40

老师，报表怎么填报呢？

邹老师 解答

2019-01-16 10:44

你好，如果只有这个业务，那么报表数据就全部都是0的

橙子 追问

2019-01-16 11:35

好的，老师，“应交税费-应交增值税-减免税款”这个科目月末怎么结平？会计分录怎么做？

邹老师 解答

2019-01-16 11:38

你好，做这个分录  
借；应交税费——未交增值税    贷；应交税费-应交增值税-减免税款

橙子 追问

2019-01-16 11:46

借：应交税费-应交增值税-销项税 
      贷：应交税费-应交增值税-减免税款         这样对吗？

邹老师 解答

2019-01-16 11:46

你好，是不对的，需要根据我上面回复的分录处理

橙子 追问

2019-01-16 11:49

好的，谢谢老师

邹老师 解答

2019-01-16 11:50

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

橙子 追问

2019-01-16 11:52

老师进项税额转出，月末结转分录       借：应交税费-应交增值税-进项税额转出 
                                                              贷：应交税费-未交增值税                     
这样做对吗？

邹老师 解答

2019-01-16 11:53

你好，进项税额转出是这样做结转分录

橙子 追问

2019-01-16 11:55

老师，需要过渡“应交税费-应交增值税-转出未交增值税”这个科目吗？

邹老师 解答

2019-01-16 11:56

你好，不需要，直接从进项税额转出转到未交增值税

橙子 追问

2019-01-16 12:01

老师，只有“应交税费-应交增值税-进项税”和“应交税费-应交增值税-销项税”这两个科目需要“应交税费-应交增值税-转出未交增值税”过渡吗？

邹老师 解答

2019-01-16 12:04

你好，是的，是这样的