年终怎么结账`？？亏损的结转？盈利的结转

开心就好 追问

2019-01-16 10:25

这是盈利的，亏损的是不是借利润分配_未分配利润 
贷本年利润？

开心就好 追问

2019-01-16 10:27

企业所得税年报时？全年亏损，其中企业所得税季报时有所得税？怎么样处理？

庄老师 解答

2019-01-16 10:39

亏损的， 
借：利润分配——未分配利润  
贷：本年利润 
全年属于亏损，必须经过纳税调整，每年5月底前是汇算清缴期，如果经过汇算清缴企业还是属于亏损，那全年已经缴纳的税款可以申请留底或者退税，一般退税不现实，可以从2季度应纳税款中抵免

开心就好 追问

2019-01-16 10:49

借:利润分配-未分配利润1240352.04 
贷:本年利润1240352.04

开心就好 追问

2019-01-16 10:50

庄老师 解答

2019-01-16 10:51

你好，没有看到什么内容

开心就好 追问

2019-01-16 10:54

开心就好 追问

2019-01-16 10:54

发图有问题？

庄老师 解答

2019-01-16 10:56

没有看到什么内容

开心就好 追问

2019-01-16 10:58

开心就好 追问

2019-01-16 11:00

发不了图片了？？

庄老师 解答

2019-01-16 11:24

你好，图片发不了，看不到

开心就好 追问

2019-01-16 11:31

等下我在发给老师看下！好吗？

开心就好 追问

2019-01-16 11:32

上传图片，平台有问题

开心就好 追问

2019-01-16 11:35

开心就好 追问

2019-01-16 11:36

这是我做的笔记！是不是这逻辑？

庄老师 解答

2019-01-16 12:16

你好，就是这样的结转的，没有问题