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庄老师

职称： 高级会计师,中级会计师,审计师

2019-01-16 10:16

①结转各项收入、利得类科目：  
     借：主营业务收入         
         其他业务收入         
         公允价值变动损益    
         投资收益             
         营业外收入             
         贷：本年利润                 
     ②结转各项费用、损失类科目  
     借：本年利润             
         贷：主营业务成本              
             其他业务成本               
             营业税金及附加              
             销售费用                   
             管理费用                  
             财务费用                 
             资产减值损失              
             营业外支出                
 ①确认所得税费用，会计分录略。  
     ②将所得税费用结转入“本年利润”科目：  
     借：本年利润           
         贷：所得税费用          
     （3）将“本年利润”科目年末余额转入“利润分配——未分配利润”科目：  
     借：本年利润                   
         贷：利润分配——未分配利润

开心就好 追问

2019-01-16 10:25

这是盈利的，亏损的是不是借利润分配_未分配利润 
贷本年利润？

开心就好 追问

2019-01-16 10:27

企业所得税年报时？全年亏损，其中企业所得税季报时有所得税？怎么样处理？

庄老师 解答

2019-01-16 10:39

亏损的， 
借：利润分配——未分配利润  
贷：本年利润 
全年属于亏损，必须经过纳税调整，每年5月底前是汇算清缴期，如果经过汇算清缴企业还是属于亏损，那全年已经缴纳的税款可以申请留底或者退税，一般退税不现实，可以从2季度应纳税款中抵免

开心就好 追问

2019-01-16 10:49

借:利润分配-未分配利润1240352.04 
贷:本年利润1240352.04

开心就好 追问

2019-01-16 10:50

庄老师 解答

2019-01-16 10:51

你好，没有看到什么内容

开心就好 追问

2019-01-16 10:54

开心就好 追问

2019-01-16 10:54

发图有问题？

庄老师 解答

2019-01-16 10:56

没有看到什么内容

开心就好 追问

2019-01-16 10:58

开心就好 追问

2019-01-16 11:00

发不了图片了？？

庄老师 解答

2019-01-16 11:24

你好，图片发不了，看不到

开心就好 追问

2019-01-16 11:31

等下我在发给老师看下！好吗？

开心就好 追问

2019-01-16 11:32

上传图片，平台有问题

开心就好 追问

2019-01-16 11:35

开心就好 追问

2019-01-16 11:36

这是我做的笔记！是不是这逻辑？

庄老师 解答

2019-01-16 12:16

你好，就是这样的结转的，没有问题

上传图片  
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①结转各项收入、利得类科目： 借：主营业务收入 其他业务收入 公允价值变动损益 投资收益 营业外收入 贷：本年利润 ②结转各项费用、损失类科目 借：本年利润 贷：主营业务成本 其他业务成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失 营业外支出 ①确认所得税费用，会计分录略。 ②将所得税费用结转入“本年利润”科目： 借：本年利润 贷：所得税费用 （3）将“本年利润”科目年末余额转入“利润分配——未分配利润”科目： 借：本年利润 贷：利润分配——未分配利润
2019-01-16 10:16:16
同学你好，你第四季度先把损益类科目结转到本年利润，然后年末再把本年利润的余额结转到利润分配-未分配利润
2022-01-15 01:01:51
你好，年底净利润不管盈利还是亏损，都需要结转本年利润到利润分配——未分配利润的，分录是 借：本年利润  ，贷：利润分配—未分配利润 或相反分录
2021-01-30 11:54:50
你好，不管盈利还是亏损，都需要结转的 盈利 借；本年利润 贷；利润分配——未分配利润 亏损 就做 相反分录
2019-02-01 16:04:49
是的，不用的，结转就是结转本年发生的本年利润额
2018-01-09 15:51:44
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