交税款的滞纳金做到哪个科目里比较好

张艳老师

职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师

2019-01-16 10:49

计入营业外支出科目

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老师货款通过法院追回？这笔货款需要交税吗？应做什么科目里？

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发票借；应收账款等科目贷；主营业务收入应交税费-应交增值税借；应交税费-应交增值税贷；银行存款等科目购买税控盘按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。

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回复：借；应付账款等科目贷；原材料等科目应交税费（进项税额）借；原材料等科目应交税费（进项税额）贷；应付账款等科目金额都是正数

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1、企业应将当月发生的应交未交增值税额自“应交税金——应交增值税”科目转入“未交增值税”明细科目:借记“应交税金——应交增值税（转出未交增值税）”科目贷记“应交税金——未交增值税”科目。2、将本月多交的增值税自“应交税金——应交增值税”科目转入“未交增值税”明细科目:借记“应交税金——未交增值税”科目贷记“应交税金——应交增值税（转出多交增值税）”科目。3、当月上交本月增值税时:借记“应交税金——应交增值税（已交税金）”科目贷记“银行存款”科目。4、当月上交上月应交未交的增值税:借记“应交税金——未交增值税”科目贷记“银行存款”科目。5、“应交税金——应交增值税”科目的期末借方余额:反映尚未抵扣的增值税。“应交税金——未交增值税”科目的期末借方余额，反映多交的增值税；贷方余额，反映未交的增值税老师，这些怎么解释啊？能给我做一个从计提到交税的详细分录我看一下吗

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当月不缴纳税款，请问转出未交增值税科目需要转入未交增值税科目吗？

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