用小企业会计准则 去年底暂估原材料 借：原材料 贷：应付账款 1月该如何冲销啊 ？还有借：管理费用 贷：应付账款 1月该怎么冲销啊？

JUN 追问

2019-01-17 08:09

是的 1月发票才来

月月老师 解答

2019-01-17 08:12

你好，是管理费用的发票回来了吗，1月份冲原材料那笔分录做反向分录就行。

月月老师 解答

2019-01-17 08:13

你好，1月份费用发票回来可以计入12月份，如果想冲销那笔费用，汇算清缴要补税。

JUN 追问

2019-01-17 08:22

那要是想冲销   直接做红字吗

月月老师 解答

2019-01-17 08:51

你好，通过以前年度损益调整科目来冲 
借：应付账款 
贷：以前年度损益调整 
借：以前年度损益调整 
贷：利润分配—未分配利润 
 
汇算清缴的时候再补税