请问老师，单位自己有个小卖部（因疫情未营业)，有库存商品过期了。实行小企业会计准则，可以直接做账:借:管理费用，贷:库存商品吗？进项要转出吗？谢谢

琼琼 追问

2020-07-01 10:21

实行小企业会计准则，可以直接做账:借:管理费用，贷:库存商品吗？

龙枫老师 解答

2020-07-01 10:23

你好，是可以的，但进项税额也是需要转出的

琼琼 追问

2020-07-01 10:44

老师，我刚刚接手做账。科目里没有设置应交税费-进项转出。我可以做分录:借:管理费用1000，应交增值税（进项）-115.04，贷:库存商品884.96，这样可以吗？

龙枫老师 解答

2020-07-01 10:47

可以直接将进项税做成本就行，如果没有转出

龙枫老师 解答

2020-07-01 10:47

借 管理费用 贷 银行存款 支付的全部价款 包括税款

琼琼 追问

2020-07-01 11:16

贷:银行存款的话和实际账目不符啊。

琼琼 追问

2020-07-01 11:17

另外请教一下，小卖部营业员报给我过期商品数量*单价为1000，这个金额是不含税的吧？

龙枫老师 解答

2020-07-01 11:20

你好，可以按照刚才你写的，后面问的具体您得问问给你说的人

琼琼 追问

2020-07-01 11:46

好的。那请问借:管理费用哪个二级科目比较合适

琼琼 追问

2020-07-01 12:03

老师请问一下这样可以吗？借:营业成本（小卖部），应交增值税-进项（负数），贷:库存商品

龙枫老师 解答

2020-07-01 13:02

你好，是可以的呢啊