小规模纳税人请税局代开发票交的税费怎么做会计分录

张艳老师

职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师

2019-01-16 15:51

借：银行存款
     贷：主营业务收入
           应交税费--应交增值税
借：主营业务成本
       贷：库存商品
借：应交税费--应交增值税
     贷：银行存款

一三0四一追问

2019-01-16 15:56

感觉对我这边有点不适用

张艳老师解答

2019-01-16 15:56

您觉得哪里不适用呢？您只是去税局代开了发票，代开时先缴纳了增值税，其他和您正常自开普票的处理没有区别的。

一三0四一追问

2019-01-16 15:57

就是演艺公司，外请演员，给他们支付工资的时候请税局代开给他们个人的票

张艳老师解答

2019-01-16 16:00

这样的话，分录是这样处理的
借：主营业务成本--劳务费
贷：银行存款/库存现金

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