去年12月份的费用发票能做到今年1月份账里面吗？金额不大

汀兰若芷 追问

2019-01-17 09:26

老师就是正常入账做吗？

彩丽老师 解答

2019-01-17 09:28

跨年的费用发票，涉及到损益类科目的要用以前年度损益调整，同时结转到未分配利润

汀兰若芷 追问

2019-01-17 09:29

老师这个是别人提问的和我的问题一样，然后别人的回答：”如果可以反结账，就反结账，把费用计入到18年的账里；如果不能反结账了，费用做到19年的账里，如果您执行小准则，可以计入19年的费用科目，但是虽然账上计入19年了，但是不能在19年的企业所得税前扣除，需要做专项申报在18年的所得税前扣除 
如果您执行的不是小准则，费用金额小的也可以参照小准则的做法；如果费用较大的，通过 以前年度损益调整，修改18年的财务报表”， 
我感觉好复杂呢

汀兰若芷 追问

2019-01-17 09:31

老师那像你说的这个做法：“跨年的费用发票，涉及到损益类科目的要用以前年度损益调整，同时结转到未分配利润”，具体分录我该咋写？求，我不明白呢

彩丽老师 解答

2019-01-17 09:31

如果2018年的帐还没有做年结账，最好是做在2018年账里

汀兰若芷 追问

2019-01-17 09:35

老师已经报税了，报表都已经上报了

彩丽老师 解答

2019-01-17 10:00

那就做在2019年，涉及到损益类科目的要用以前年度损益调整，同时结转到未分配利润

汀兰若芷 追问

2019-01-17 15:41

老师您能说一下具体分录吗？我是新手，请指导

彩丽老师 解答

2019-01-17 15:52

借：以前年度损益调整   贷：银行存款/库存现金 
借：利润分配-未分配利润  贷：以前年度损益调整