交了航天年费，在没有税交的情况下，应该怎么处理？

bamboo老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

2019-01-17 10:08

您好
先入账等需要缴税的情况再填申报表然后减免税
借：管理费用
贷：银行存款
借：应交税费——应交增值税——减免税款
贷：管理费用

希瑞追问

2019-01-17 10:10

在增值税报表需要填列吗？

bamboo老师解答

2019-01-17 10:12

不需要实际缴纳税款的时候不需要填列

希瑞追问

2019-01-17 10:28

请问老师，是我这个月在交费的时候做费用处理，不在增值税报表填列，以后再抵税的时候再做费用转出，然后填增值税表四吗？请老师说详细点。谢谢

bamboo老师解答

2019-01-17 10:29

是的
这个月在交费的时候做费用处理，不在增值税报表填列
以后再抵税的时候再做费用转出，然后填增值税表四跟主表23栏

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