天然气公司，现在房开都是要三通（水电气）后才验收，给房开安装合同是按3.6.1付款，今天给开30%的发票，还没有开始施工，该怎么做

萌哒哒的小萝卜 追问

2019-01-17 10:15

我现在开了发票就要确认收入吗？可是没有响应的合同成本

蒋飞老师 解答

2019-01-17 10:16

不用确认收入的。

萌哒哒的小萝卜 追问

2019-01-17 10:23

那到时候就跟申报系统不一致哈，那要是企业所得税呢

萌哒哒的小萝卜 追问

2019-01-17 10:24

这30%的票什么时候确认收入啊

蒋飞老师 解答

2019-01-17 10:25

等开始施工了，每月按完工进度确认收入就可以了

蒋飞老师 解答

2019-01-17 10:26

未开始施工就开票了，造成税务与会计上的差异了。以后尽量避免提前开票就可以了

萌哒哒的小萝卜 追问

2019-01-17 10:30

比如一个月月末在这个方面用的材料工资就入成本，收入怎么算确认啊，还是？

蒋飞老师 解答

2019-01-17 10:35

月末按本月耗用成本占工程总成本的比例确认收入的

萌哒哒的小萝卜 追问

2019-01-17 10:38

我账上按预收做了，利润表就没得营业收入，企业所得税的营业收入就根据利润表来填吗？还是根据申报软件的销售额啊，按申报表的话，那所得税？

蒋飞老师 解答

2019-01-17 10:40

企业所得税的营业收入就根据利润表来填的

萌哒哒的小萝卜 追问

2019-01-17 10:52

相当于就是给我们的预付款，月末按本月耗用成本占工程总成本的比例确认收入的？我朋友说开了发票就的确认收入，还说成本预估，预估成本也需要相关的附件哈

蒋飞老师 解答

2019-01-17 10:54

是的，没有开始施工，不用确认收入的

萌哒哒的小萝卜 追问

2019-01-17 10:58

月末按本月耗用成本占工程总成本的比例确认收入的？比例多少啊？

萌哒哒的小萝卜 追问

2019-01-17 11:01

那年度汇算清缴时候营业收入跟申报销售不一样怎么办

萌哒哒的小萝卜 追问

2019-01-17 11:04

我发票开了还没收到钱   借：应收账款   贷 ：预收账款   应交税费 -增值税 
收到款借：银行存款   贷：应收账款 
那有成本了 确认收入我怎么做分录啊

蒋飞老师 解答

2019-01-17 11:12

确认收入时 
 
借：预收账款 
贷：主营业务收入

萌哒哒的小萝卜 追问

2019-01-17 11:15

月末按本月耗用成本占工程总成本的比例确认收入的，那比例多少啊？ 
年度汇算清缴时候营业收入跟申报销售不一样怎么办

蒋飞老师 解答

2019-01-17 11:15

比如预算总成本100，总收入为200，本月耗用成本10， 
确认收入比例为10/100=10%， 
月底确认收入200*10%=20

蒋飞老师 解答

2019-01-17 11:15

企业所得税的营业收入就根据利润表来填的，不会不一致的

萌哒哒的小萝卜 追问

2019-01-17 11:21

那个预算总成本要问工程部才知道哦，申报软件里就相当于开了发票就确认了啊

蒋飞老师 解答

2019-01-17 11:25

对的 
未开始施工就开票了，造成税务与会计上的差异了。以后尽量避免提前开票就可以了

萌哒哒的小萝卜 追问

2019-01-17 11:26

就是我这30%的发票金额下个月就必须的申报，但是账上就不能做收入，

蒋飞老师 解答

2019-01-17 11:38

你好！ 
 
对的。

萌哒哒的小萝卜 追问

2019-01-17 11:51

就是这情况那天我们出纳去税务局也问了分管领导叫我们开票就做收入，预估成本，我想到不能核算成本的，就算开票也不能确认收入，预估成本也不能啥附件也不要啊，这样税务另一个查到就说是偷税了，是吧老师

蒋飞老师 解答

2019-01-17 12:01

不会的，这是常规处理的，符合规定的