收到18年报销发票怎么处理，怎么做分录

会计人生 追问

2019-01-17 11:12

不是小金额，是大金额，10469呢，听说要调整以前年度损益，那具体分录怎么做的

玲老师 解答

2019-01-17 14:09

涉及损益 的这样写： 
借：以前年度损益调整 
贷：银行存款 
借：应交税费用 -应交所得税 
贷：以前年度损益调整 
借：利润分配-未分配利润 
贷：以前年度损益调整  
借：盈余公积 -法定盈余公积 
贷： 利益分配-未分配利益

会计人生 追问

2019-01-17 14:41

分录写的太乱，看不明白，你给每个分录分析下原理，为什么要这么做分录

玲老师 解答

2019-01-17 14:57

你好 看不懂可以  你就哪步分录写的乱呢

玲老师 解答

2019-01-17 15:20

你这个业务是一连串的调整业务 老师是怕直接在这里写乱 特意在WORD里先写好分录排好版才发给你的 你认为哪块写的乱呢  看不懂可以  不懂可以追问    
你报销跨年费用影响损益的要用以前年度损益调整科目  你调整相关成本费用 所以就影响 润 进而影响所得税和盈余公积  所以也要同时调整所得税和盈余公积  。

会计人生 追问

2019-01-17 16:23

怎么没有增加费用，报销没有费用的吗

会计人生 追问

2019-01-17 16:26

最后一个分录贷方看不懂

玲老师 解答

2019-01-17 16:39

报销费用跨年了 损益 科目要用以前年度损益调整科目代替  最后一个分录 是冲减多计提 的盈余公积  你以前要是没有计提 就不冲减