、在报第四季度所得税的时候忘了把12月的工资计提，多交了所得税，这个要怎么处理，要去改报表吗，会不会影响年报？能否19的帐上调整，具体怎么调，怎么做分录、

清💞 追问

2019-01-18 10:15

不能在19年调整吗？

张艳老师 解答

2019-01-18 10:20

是需要在19年的帐中，追补这12月份的工资计提的 
借：以前年度使用调整 
        贷：应付职工薪酬--工资 
借：利润分配--未分配利润 
       贷：以前年度使用调整

清💞 追问

2019-01-18 10:29

可以直接补计提 
借：管理费用-工资 
贷：应付工资 
算到19年的成本里吗？

张艳老师 解答

2019-01-18 10:31

这个是不可以的，按照权责发生制原则是要计入2018年的帐中核算的。

清💞 追问

2019-01-18 10:32

好的谢谢

张艳老师 解答

2019-01-18 10:35

不客气的，祝您学习愉快，工作顺利，如果您对我的解答满意，请给老师一个五星评价，非常感谢！