年底催账，客户要求开18年发票，款项要19年3月才打到公司账户。18年12月做账，已开发票，会计分录为借应收账款，贷主营业务收入。月末结转后，造成本年利润在贷方93万，应收账款在借方125万。从账面上看变成盈利93万，其实这些款项都只是开了发票没收到款，那这个年末结转的话怎么转？

收到太保公司赔的2000元，到了公司账户上，算是主营业务收入，请问会计分录怎么做

答： 直接冲减维修费支出，如果是保险费小于维修费，直接维修费计入了管理费用，如果是大于维修费，中间的差额计入营业外收入

老师你好，外贸出口，正常会计分录记：借：应收账款-外销 贷:主营业务收入 收款 借：银行存款 贷：应收账款 现在收款通过一达通转账到公司账户，会计分录这么记？

答： 如果是你们自己退税： 确认出口销售收入： 借：应收账款 贷：主营业务收入-委托出口收入 支付代理费： 借：销售费用 应交税费-应交增值税-进项税额（生产企业可以抵扣，外贸企业根据情况选择是否抵扣） 贷：银行存款/应付账款等 如果是一达通退税，那就按照内销走帐，你们将货买给他们，他们卖货申请退税。

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

年底催账，客户要求开18年发票，款项要19年3月才打到公司账户。18年12月做账，已开发票，会计分录为借应收账款，贷主营业务收入。月末结转后，造成本年利润在贷方93万，应收账款在借方125万。从账面上看变成盈利93万，其实这些款项都只是开了发票没收到款，那这个年末结转的话怎么转？

答： 你好！ 按93万结转了。