新成立公司，还没有正式运营。发生的支出计入管理费开办费。月底需要结转损益吗

童童菇 追问

2019-01-18 16:48

那就不用通过长期待摊费用科目，在以后摊销了吗？结转损益后，转入利润分配科目？

徐阿富老师 解答

2019-01-18 16:49

你好，如果估计当年不能取得收入的，要通过长期待摊费用比较好，如果当年有收益的，可以直接计入管理费用

童童菇 追问

2019-01-18 16:52

2018年成立的子公司，就11月和12月发生了往来账和利息，没有收入。

徐阿富老师 解答

2019-01-18 16:55

你好，那应该计入长期待摊费用科目

童童菇 追问

2019-01-18 18:01

可是十一月的利息收入我做的管理费开办费，十二月费还没有做，是不是必须改过来才对？

徐阿富老师 解答

2019-01-18 18:08

你好，可以改过来，金额小的不改也行