小规模，年末预收账款有余额，要预交增值税或所得税吗？

彩丽老师

职称：初级会计师,中级会计师,审计师

2019-01-18 22:03

同学你好，你单位是什么行业？

usrrt 追问

2019-01-18 22:03

小规模，咨询服务业

彩丽老师解答

2019-01-18 22:09

预收账款不用预交增值税或所得税

usrrt 追问

2019-01-18 22:10

为什么有小规模同行说，如果年末有预收账款，要预交税呀？

彩丽老师解答

2019-01-18 22:14

预收账款还没有确认收入之前，不用预交增值税和企业所得税。

usrrt 追问

2019-01-18 22:16

谢谢老师

彩丽老师解答

2019-01-18 22:46

不客气，祝你生活愉快！如果你对解答满意请给五星好评，谢谢！

同学你好，你单位是什么行业？

2019-01-18 22:03:37

你好，不需要按预收账款预交增值税的不需要根据预收账款计提附加税的

2019-01-14 08:39:17

你好，不需要的。

2019-03-31 08:58:18

您好。交所得税时有亏损的可以用税前利润补亏损。然后符合小微企业的。所得税税率20%。 100万部分实际缴纳的税率2.5% 。100到300万部分，实际缴纳的是5%。

2022-03-27 09:40:35

1.交纳当月应交增值税的账务处理.企业交纳当月应交的增值税,借记应交税费--应交增值税(已交税金)科目(小规模纳税人应借记应交税费--应交增值税科目),贷记银行存款科目. 2.交纳以前期间未交增值税的账务处理.企业交纳以前期间未交的增值税,借记应交税费--未交增值税科目,贷记银行存款科目. 3.预缴增值税的账务处理.企业预缴增值税时,借记应交税费--预交增值税科目,贷记银行存款科目.月末,企业应将预交增值税明细科目余额转入未交增值税明细科目,借记应交税费--未交增值税科目,贷记应交税费--预交增值税科目.房地产开发企业等在预缴增值税后,应直至纳税义务发生时方可从应交税费--预交增值税科目结转至应交税费--未交增值税科目. 4.减免增值税的账务处理.对于当期直接减免的增值税,借记应交税金--应交增值税(减免税款)科目,贷记损益类相关科目. 企业主要交的税费 1、营业税=服务业收入*税率为5%(适合有服务业的企业)(月报); 增值税=商品销售收入(不含税)*3%(适合小规模纳税人)(月报); 增值税=商品销售收入(不含税)*17% - 进货金额(不含税)*17%(适合一般纳税人)(月报); 2、应纳城建税=应纳增值税+营业税*7%(月报); 建筑预缴税款后如何进行账务处理? 3、应纳教育费附加=应纳增值税+营业税*3%(月报); 4、堤围防护费:营业收入*0.1%(各地征收标准不同,有些地方不征收)(月报);应纳地方教育费附加=应纳增值税+营业税*2%((各地征收标准不同,有些地方不征收)(月报); 5、所得税=利润总额*税率为25%(季报);(符合条件的小型微利企业所得税税率为20%,小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业,并符合下列条件的企业:工业企业,年度应纳税所得额不超过30万元,从业人数不超过100人,资产总额不超过3000万元;其他企业,年度应纳税所得额不超过30万元,从业人数不超过80人,资产总额不超过1000万元). 6、个人所得税(月报);实行代扣代缴,不管工资薪金是否超过2000元案例分析:某一般纳税人建筑企业甲,在外省市承建工程项目,选择简易计税方式. 1、预收工程款206万元: 借:银行存款 206 贷:预收账款--预收工程款 206

2019-07-17 08:56:30

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