税控盘减免税抵扣时分录怎么做

慧心兰质 追问

2019-01-19 17:23

比如本月要缴纳13728的增值税，做如下分录对吗，借:应交增值税–未交增值税13728贷银行存款13248贷应交增值税减免税480对吗

汪晨老师 解答

2019-01-19 17:33

你好！缴纳的分录与抵扣的分录不可以放在一起，抵扣根据上述分录填写。计提  借  应交增值税–转出未交增值税13728  贷  应交增值税–未交增值税13728  缴纳  借 应交增值税–未交增值税 13248   贷  银行存款   13248