低温补贴如何入账，需要什么凭证

甜甜 追问

2019-01-21 09:20

老师还想请问一下，这个月末计提税金如何计提，我不知道下个月会开多少票，没有准确的数字

邹老师 解答

2019-01-21 09:22

你好，是根据增值税金额计提附加税吗？

甜甜 追问

2019-01-21 09:58

是的老师

邹老师 解答

2019-01-21 09:59

你好，你可以根据这个等式计提 
城建税=增值税*7%或5% 
教育费附加=增值税*3% 
地方教育费附加=增值税*2%

甜甜 追问

2019-01-21 10:01

就是不知道增值税要交多少，所以不知道计提多少税，能不能每个月都补计提

邹老师 解答

2019-01-21 10:02

你好，需要知道增值税纳税金额，才知道附加税需要计提多少的

甜甜 追问

2019-01-21 10:02

我也是刚接手，这个公司之前的会计没有计提税金，然后资产负债表应交税费一栏是负数

邹老师 解答

2019-01-21 10:02

你好，没有计提而做了缴纳税款分录，就会导致应交税费负数的

甜甜 追问

2019-01-21 10:06

我需要调18年之会计做的账吗的吗？

邹老师 解答

2019-01-21 10:09

你好，如果之前没有计提，你需要补计提的

甜甜 追问

2019-01-21 10:12

是不是一笔把所有的负数调平，请问如何做分录呢？

邹老师 解答

2019-01-21 10:13

你好，需要把应当计提的补计提 
借；以前年度损益调整   贷；应交税费——某某税款

甜甜 追问

2019-01-21 10:16

那我还需要一笔一笔去查吗？要分开增值税和附加税

邹老师 解答

2019-01-21 10:21

你好，需要根据申报表数据，做补计提税金的分录

甜甜 追问

2019-01-21 10:36

好的清楚了，谢谢老师

邹老师 解答

2019-01-21 10:39

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢