12月份收到的快递费发票，已入费用，钱未付，现在领导说要把票退给客户，会计分录该怎么做？

梅 追问

2019-01-21 10:45

能不用这科目吗？其他应付款转营业外收入可以吗

梅 追问

2019-01-21 10:46

发票留个复印件在原凭证后面

郭老师 解答

2019-01-21 10:56

可以的

梅 追问

2019-01-21 11:00

这样就不用以前年度损益调整科目了

郭老师 解答

2019-01-21 11:05

是的

郭老师 解答

2019-01-21 11:05

想当于你的费用不支付

梅 追问

2019-01-21 11:08

还有当时税金是做了待认证进项税额，现在直接红冲可以吗？

郭老师 解答

2019-01-21 11:10

待认证涉及损益的，需要以前年度损益调整，除非你修改12月份的

梅 追问

2019-01-21 11:12

待认证不涉及损益呀

郭老师 解答

2019-01-21 11:13

涉及的，进项税不能抵扣的需要进项转出的，价税合计，可以参考福利费进项转出分录

梅 追问

2019-01-21 11:14

还没收到认证，在待认证进项税额里

郭老师 解答

2019-01-21 11:15

发票退回了不能抵扣的 你是不要价税合计入账呢？价税都要记费用？费用是不是损益类的呢

梅 追问

2019-01-21 11:17

红冲待认证进项税额不行吗？

郭老师 解答

2019-01-21 11:21

你红冲分录怎么做

梅 追问

2019-01-21 11:24

借一：其他应付款  货：营业外收入 应交税费一待认证进项税额

郭老师 解答

2019-01-21 11:25

你这么做不对的，用以前年度损益调整，之前我以为你借应付贷营业外收入

梅 追问

2019-01-21 16:34

好的

郭老师 解答

2019-01-21 16:40

不客气