送心意

月月老师

职称中级会计师

2019-01-21 11:46

你好,不计法定提盈余公积有几种情况, 
1、盈余公积达到注册资本的50%可不再计提; 
2、当年净利润弥补以前年度亏算后为负数,可以不计提; 
3、当年净利润为负数,可以不计提;

月下锄草 追问

2019-01-21 11:48

上年12月财务报表忘记计提盈余公积了,而且也已经申报财务报表了,现在还能改吗?

月月老师 解答

2019-01-21 12:08

你好,不涉及损益类科目可以计提盈余公积。

月下锄草 追问

2019-01-21 14:56

请教老师:12月资产负债表期初数是-30000,期末数是-10000,12月利润表累计净利润是20000,用不用提取法定盈余公积呢?谢谢老师!

月月老师 解答

2019-01-21 15:01

你好,12月资产负债表什么科目期初数,是总资产吗

月下锄草 追问

2019-01-21 15:02

不好意思啊老师,12月资产负债表未分配利润期初数是-30000,未分配利润期末数是-10000,12月利润表累计净利润是20000,用不用提取法定盈余公积呢?谢谢老师!

月月老师 解答

2019-01-21 15:04

你好,是不用提取法定盈余公积的,麻烦给个五星好评,谢谢了。

月下锄草 追问

2019-01-21 15:06

谢谢老师的回答!是不是资产负债表未分配利润的期末数是正数,利润表净利润的累计数是正数,两个条件同时满足才能提取法定盈余公积呢?

月月老师 解答

2019-01-21 15:12

你好,只要未分配利润期末是正数,就要提取法定盈余公积。

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