上年度末社保个人费用补计提的费用 多计提十几块钱 今年年初缴纳个人社保的时候发现 科目余额不平 这个会计科目怎么做才可以 调平不影响所得税汇算清缴

　 追问

2019-01-21 14:32

计提的 管理费用  -社保  贷  其他应付款-代扣个人社保

蒋飞老师 解答

2019-01-21 14:35

你好！ 
反向冲减就可以了

蒋飞老师 解答

2019-01-21 14:36

借：以前年度损益调整-管理费用 -社保  
贷 ：其他应付款-代扣个人社保 
（金额用负数表示）

　 追问

2019-01-21 14:55

我是不是还得需要再做一个整数的以前年度损益调整科目 这样数据才能平呀

蒋飞老师 解答

2019-01-21 14:59

不用了，做这个分录就可以了