2018年12月份跨年费用发票可以入2019年1月份的账吗？

璐璐 追问

2019-01-21 14:28

能税前扣除吗？

璐璐 追问

2019-01-21 14:30

税务承不承认这笔费用可以在2018年汇算时扣除？

郭老师 解答

2019-01-21 14:30

你要做到18年，汇算清缴之前发票到的可以

璐璐 追问

2019-01-21 14:31

2019年做2018企业所得税汇算时可以扣除吗

郭老师 解答

2019-01-21 14:33

你没有最上去怎么税前扣除

璐璐 追问

2019-01-21 14:43

那就是我现在可以做到2019年1月份的账里，并以"以前年度损益调整"替代，但是不能税前扣除，无论是2018年还是2019的汇算都不能，是这样吗老师？

郭老师 解答

2019-01-21 14:56

18年的可以，做完了分录你可以直接调整的，汇算不用调了

璐璐 追问

2019-01-21 15:05

咋调整呢？老师可不可以给我指点指点，谢谢！

郭老师 解答

2019-01-21 15:06

跨年费用发票报销分录 ：  
借：以前年度损益调整 
贷：银行存款 
借：应交税费用 -应交所得税 
贷：以前年度损益调整 
借：利润分配-未分配利润 
贷：以前年度损益调整  
借：盈余公积 -法定盈余公积 
贷： 利润分配-未分配利益

璐璐 追问

2019-01-21 15:51

这是分录呀，我的意思是需要调2018年的财务报表吗？

郭老师 解答

2019-01-21 16:04

你要做到18年吗？做到18年肯定需要调整分录