工程结算添加在什么科目下面？

柏柏 追问

2019-01-21 15:49

一级科目会不会影响资产负债表？

邹老师 解答

2019-01-21 15:51

你好，这个是会影响资产负债表的数据的

柏柏 追问

2019-01-21 15:52

我添加一级科目，报表是自动变得吧，不需要我修改什么吧

邹老师 解答

2019-01-21 15:53

你好，这个就看你单位软件报表取数公式有没有包括这个工程结算科目了，如果没有包括，需要修改报表的取数公式的

柏柏 追问

2019-01-21 15:55

没有这个科目自然是没有包括的，不知道怎么修改？

邹老师 解答

2019-01-21 15:56

你好，你需要在资产负债表工程结算科目栏次，设置好取数公式才是的

柏柏 追问

2019-01-21 15:58

谢谢

邹老师 解答

2019-01-21 15:59

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

柏柏 追问

2019-01-21 16:00

老师，我还想问下工程施工-合同毛利期末如果结转？

邹老师 解答

2019-01-21 16:02

你好 
借；主营业务成本     合同毛利     贷；主营业务收入  
借；工程结算    贷；工程施工    合同毛利

柏柏 追问

2019-01-21 16:04

没有懂

邹老师 解答

2019-01-21 16:08

你好，不懂的地方具体是？ 
借；主营业务成本   合同毛利   贷；主营业务收入 ，收入与成本差额计入合同毛利  
借；工程结算   贷；工程施工   合同毛利，收到工程款与发生的工程施工成本差额计入合同毛利

柏柏 追问

2019-01-21 16:09

确认收入： 
借：主营业务成本 
      工程施工-合同毛利 
贷：主营业务收入 
开票时： 
借：预收账款 
      应收账款 
贷：工程结算 
      应交税费-应交增值税-销项税额 
这样对不对呢？ 
合同毛利转到工程结算怎么理解呢？

邹老师 解答

2019-01-21 16:10

你好，你做的分录是对的，但是你这样工程结算就会有贷方余额，工程施工就会有借方余额，需要冲销，差额计入合同毛利才是的

柏柏 追问

2019-01-21 16:12

那就是说工程结算和工程施工 合同成本是相等的对吗

邹老师 解答

2019-01-21 16:17

你好，不对等，就是因为金额不等，所以差额才需要通过合同毛利来核算的

柏柏 追问

2019-01-21 16:21

不对等的话，合同毛利余额结转了，那工程结算不是有余额了吗？这个业务流程还有所代表的意思没理解透？

邹老师 解答

2019-01-21 16:24

你好，比如收入100万，成本80万 
借；银行存款   贷；工程结算100 
借；工程施工 80    贷；银行存款等科目 
借；主营业务成本  80   合同毛利  20   贷；主营业务收入  100 
借；工程结算  100   贷；工程施工 80   合同毛利 20 
这样怎么会有余额呢

柏柏 追问

2019-01-21 16:27

就是开票时再做一笔分录，把工程施工明细科目都转到工程结算是吧

邹老师 解答

2019-01-21 16:28

你好，是的，是这样 的

柏柏 追问

2019-01-21 16:29

非常感谢！

邹老师 解答

2019-01-21 16:31

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢