公司是子公司物业公司,现母公司员工和其他单位员工在我们子公司吃饭,子公司请一个外包食堂,子公司付款给外包食堂并取得发票,子公司収取母公司员工及外单位员工充卡款并开发票,这该怎么做账?

陈诗晗老师

职称：注册会计师,高级会计师

2019-01-21 17:14

充卡
借：银行存款
贷：预收账款
应交税费
吃饭实际消费时
借：预收账款
贷：营业收入

OK 追问

2019-01-21 17:21

那付款收发票怎么做呀

陈诗晗老师解答

2019-01-21 17:25

借：预付账款
应交税费-增值税-进
贷：银行存款
借：营业成本
贷：预付账款

精选问题

你好，2024年计提工资做错了科目如何调整。2025年问

2024 年计提工资科目做错，2025 年调整方法如下：执行《企业会计准则》非重大且不涉及损益：直接红字冲减原分录，再做正确分录。非重大但涉及损益：直接在本期用对应损益科目调整。重大且涉及损益：通过 “以前年度损益调整” 科目调整，同时调整财务报表期初数。执行《小企业会计准则》：不管是否重大、是否涉及损益，都直接在 2025 年进行相应账务调整，将调整后的损益计入当年损益。答
跨年个税更正撤销一个人的申报，我想咨询下是否可问

那个不行的，需要去大厅答
生产企业一般贸易出口，以CIF贸易方式，里面的保费和问

你好，运保费计入应付款或者是销售费用。自己负担的计入销售费用。借：销售费用贷：银行存款答
老师，服务业，我们发票已全额开出给对方，已完工50%，收问

你好，借，银行存款，应收账款。贷，主营业务收入，应交税费，应交增值税。答
@董孝彬老师，请董老师回答问题，其他老师抢答一律差问

上午好呀，感谢您的信任答

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