送心意

舟舟老师

职称中级会计师,注册会计师

2019-01-22 09:51

无形资产账面价值=120-120/5/2=108
计税基础=108*150%=162
可抵扣暂时性差异=162-108=54

舟舟老师 解答

2019-01-22 09:52

需要说明的是,该差异不确认递延所得税

cc 追问

2019-01-22 10:07

为什么账面价值是108而不是120呢?

舟舟老师 解答

2019-01-22 10:12

因为无形资产摊销了半年

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