在实操中职工的福利费要计入应付职工薪酬福利费？还是直接计入管理费用福利费呢？

WY琼 追问

2019-01-22 10:13

那我想问下，年末单位聚餐的餐费以及去KTV的钱应该做什么会计科目呢？

邹老师 解答

2019-01-22 10:18

你好，都是计入福利费核算
借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-福利费
借；应付职工薪酬-福利费 贷；银行存款等科目

WY琼 追问

2019-01-22 11:06

但是我们单位没有通过应付职工薪酬这个科目，直接计入费用了，需要怎么调整么！

邹老师 解答

2019-01-22 11:07

你好，需要冲销之前的分录，然后按上面的步骤，先做计提，然后 支付