长期待摊费用分三年进行摊销，做帐怎么写摘要？

璐璐 追问

2019-01-22 10:40

转入管理费用二级科目用什么？之前转到长期待摊费用时的管理费用没用二级科目是手工帐，现在是用友做帐

小惑老师 解答

2019-01-22 10:41

您这是摊销哪方面的费用

璐璐 追问

2019-01-22 10:42

开办费

璐璐 追问

2019-01-22 10:44

所有的管理费用，公司刚成立的时候做了管理费用，月底又全部转为长期待摊费用了，现在公司已经开始经营了，需要把长期待摊费用分摊到管理费用去，就是做回去了

小惑老师 解答

2019-01-22 10:44

借：管理费用-开办费 
贷：长期待摊费用

璐璐 追问

2019-01-22 10:44

自己设置一个二级科目叫开办费吗？

璐璐 追问

2019-01-22 10:45

还是可以直接做到管理费用-其他里面呢

小惑老师 解答

2019-01-22 10:46

借：管理费用-开办费 
贷：长期待摊费用 
不要二级明细挂其他，这样年报时其他这个联次费用太多会引起税务局注意的

璐璐 追问

2019-01-22 10:47

那就是自己新建一个二级科目叫开办费么

小惑老师 解答

2019-01-22 10:48

是的，就是这个意思，新增一个科目就可以了

璐璐 追问

2019-01-22 10:51

分摊：借：管理费用-开办费贷：长期待摊费用。 
结转损益： 借：本年利润贷：管理费用-结转。 
结转未分配利润： 借利润分配-未分配利润贷：本年利润

璐璐 追问

2019-01-22 10:52

这样可以吗

小惑老师 解答

2019-01-22 10:57

是的，这样处理没有问题的

璐璐 追问

2019-01-22 10:59

最后一个摘要是写：结转本年利润，还是结转未分配利润啊

小惑老师 解答

2019-01-22 11:00

最后一个摘要是写：结转本年利润。写这个