做以前年度损益调整的话，是不是还要做一笔利润分配-未分配利润?

kaylee 追问

2019-01-22 14:28

就是直接做吗？如果我做了借:以前年度损益调整，贷:预付款，是不是再做，借:利润分配-未分配，贷:以前年度损益?

小黎老师 解答

2019-01-22 14:30

您好，最终是要把以前年度损益调整这个科目冲为0

kaylee 追问

2019-01-22 14:31

要是我刚才那样做，直接未分配利润就增加了，好像也不对

小黎老师 解答

2019-01-22 14:31

您好，最终就是调整往年的利润，增加或者减少

kaylee 追问

2019-01-22 14:33

这样做的话，利润表里面的净利润余额就不等于资产负债表表中的期末数-期初数了。。。

小黎老师 解答

2019-01-22 14:34

您好，是的，所以会有调表不调帐的说法

kaylee 追问

2019-01-22 14:34

那表不对了怎么办？

kaylee 追问

2019-01-22 14:34

不管了吗？

小黎老师 解答

2019-01-22 14:37

您好，就是根据你修改的数据调整报表的数据。

kaylee 追问

2019-01-22 14:38

报表的数据是软件自动生成的，调不了

小黎老师 解答

2019-01-22 14:38

你好，你当期的做过这些分录的数据影响的是往期的数据对当期报表数据不会有影响

kaylee 追问

2019-01-22 14:51

像我刚才那样做分录，就是影响了报表。利润表上的净利润额就是不等于资产负债表表的期末数-期初数

小黎老师 解答

2019-01-22 14:52

您好，影响的是两个报表之间的勾稽关系，系统自动生成的报表是正确的。

kaylee 追问

2019-01-22 14:53

恩的，那影响这种勾稽关系就不用管了吗？

小黎老师 解答

2019-01-22 14:54

您好，如果要保持一致，那就需要调整期初报表的未分配利润。如果不需要一致，可以不用管。

kaylee 追问

2019-01-22 14:55

怎么调?

小黎老师 解答

2019-01-22 14:57

你本期增加或者减少了多少未分配利润，期初的资产负债表相应的增加或者减少一致的数据

kaylee 追问

2019-01-22 14:59

那就是要手调吗？一般用软件做账是调不了的~手调怎么调?

小黎老师 解答

2019-01-22 15:02

你好，手调就是我刚刚上面说的呀。你直接改资产负债表的期初数。系统里面改不了。直接调整出来的报表