送心意

言岩老师

职称中级会计师

2019-01-23 15:06

你好,小规模纳税人月销售不超10万元的免税。是不包括增值税专用发票的,增值税专用发票开具的话,需要缴纳税额。如果开具的增值税票退回了,销售额当月不超10万属于免税的情况下,可以申请退回缴纳的增值税的。

开心就好 追问

2019-01-23 15:08

退回的是专票对吗?

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你好,小规模纳税人月销售不超10万元的免税。是不包括增值税专用发票的,增值税专用发票开具的话,需要缴纳税额。如果开具的增值税票退回了,销售额当月不超10万属于免税的情况下,可以申请退回缴纳的增值税的。
2019-01-23 15:06:16
您好,营改增之前企业建造仓库,厂房领用购入的原材料,该原材料如果在购入的时候已经做了进项税额抵扣,那么在领用的时候是需要进行进项税额转出的。 营改增之后这样一种情况,是不需要进行进项税额转出了 为您提供解答,如满意请五星好评哦。
2019-03-06 13:15:36
你这道题和2018年注会教材-会计第249页(第14章:金融工具)教材上的原题差不多,建议看下教材讲解,教材上列示的分录和计算过程,看不懂可以再追我。
2019-04-25 20:59:40
18日购入的设备当月不计提折旧,26日出售的设备当月仍需计提折旧,所以4月应计提的固定资产原值是6800
2021-04-05 14:14:17
就是说政策到期后不再加计扣除了,原来已经加计了但还没抵扣的也不给继续扣了
2019-03-27 15:33:19
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