已交税金借方有余额是什么原因，怎么解释

爱吃桔子的第五语儿 追问

2019-01-24 09:36

不是，销售批发行业

爱吃桔子的第五语儿 追问

2019-01-24 09:36

老师要怎么把这个余额调平呀

郭老师 解答

2019-01-24 09:37

那你怎么做的，批发用不到这个科目的

爱吃桔子的第五语儿 追问

2019-01-24 09:38

可能是之前那个人挂错科目了，这是我刚接过来的，然后对了期末留底多了这个金额，不知道怎么调平

郭老师 解答

2019-01-24 09:39

这个金额是留抵的？需要之前前面那人怎么做的，才能调整

爱吃桔子的第五语儿 追问

2019-01-24 09:40

显示在报表上是负数的应交税金

爱吃桔子的第五语儿 追问

2019-01-24 09:40

但是增值税报表留底没有这么多

郭老师 解答

2019-01-24 09:46

要想调整账，要看对方那里错误，找原因的，你这样说看不出来

爱吃桔子的第五语儿 追问

2019-01-24 09:48

她4月份缴纳了，估计是放错科目了，或者没有计提

郭老师 解答

2019-01-24 09:55

你们是一般纳税人吗？ 
参考这个吧，你不说那里的原因实在给你调整不了

爱吃桔子的第五语儿 追问

2019-01-24 10:00

老师她挂错科目了，她计提的时候借应交税费ˉ已交税金贷应交税费ˉ未交增值税，缴纳的时候借应交税费ˉ未交增值税贷银行存款

爱吃桔子的第五语儿 追问

2019-01-24 10:01

那这个应该怎么把已交税金调平？

郭老师 解答

2019-01-24 10:04

红冲计提，改做借应交税费-应交增值税-转出未交贷应交税费-未交

爱吃桔子的第五语儿 追问

2019-01-24 10:07

那那这样我的未交增值税就多了，又应该怎么冲掉

爱吃桔子的第五语儿 追问

2019-01-24 10:08

我是刚接过来的，没有前面的账

郭老师 解答

2019-01-24 10:10

不会多的，我让你红冲这个借应交税费ˉ已交税金贷应交税费ˉ未交增值税

郭老师 解答

2019-01-24 10:10

怎么会没有账，账本保存30年的

爱吃桔子的第五语儿 追问

2019-01-24 10:11

就是做红字对吗

爱吃桔子的第五语儿 追问

2019-01-24 10:12

因为我的电脑里面没有他以前的账

爱吃桔子的第五语儿 追问

2019-01-24 10:13

那我做了这个红冲那么我的电脑里未交增值税在贷方不是又有余额了吗？

郭老师 解答

2019-01-24 10:13

是的，红字做就是红冲

爱吃桔子的第五语儿 追问

2019-01-24 10:23

老师，那我贷方有个应交税费未交增值税贷方余额怎么办

郭老师 解答

2019-01-24 10:26

不会的，冉家做了借未交贷银存了，怎么会有余额

爱吃桔子的第五语儿 追问

2019-01-24 10:30

因为我是按照他的报表填数字的，他之前的账我电脑里面没有，他的期末这个科目余额是零，如果我红冲一比那我的账上这个科目就会有余额了

郭老师 解答

2019-01-24 10:40

借已交-100贷未交-100借应交税费-应交增值税-转出未交100贷应交税费-未交100 
你看下这个分录你解释下怎么会有余额呢？

爱吃桔子的第五语儿 追问

2019-01-24 11:02

好的，感谢老师，我明白了

郭老师 解答

2019-01-24 11:03

不用客气的