非盈利性医院，药品实际盘点数大于账面数，应该如何做分录

*^_^* 追问

2019-01-25 08:49

老师，12月份的账以结，我们没有设置库存商品，设置的科目为药品，我是在12月份的账里调吗

陈诗晗老师 解答

2019-01-25 10:02

你可以考虑回到12月调整，也可以在当前期间通过以前年度损益调整。我上面的分录，管理费用变成以前年度损益调整，再做下面分录 
借：以前年度损益调整 
贷：盈余公积 
未分配利润

*^_^* 追问

2019-01-25 14:05

老师，我们医院现在买菜，退住院押金都是直接从当天收入里支出，这是不是坐支现金，而且医生直接从收费处换现金，我跟院长反应，院长没有要管的意思，这种情况我的账应该怎么办

陈诗晗老师 解答

2019-01-25 15:04

属于坐支，如果院长也不管，那么你保证进出的项目不错，尽到本职工作。 
对于坐支，很多企业存在的普遍现象，无法杜绝

*^_^* 追问

2019-01-25 16:19

老师，非盈利性医院，为什么第一个老会计说资产不用折旧

*^_^* 追问

2019-01-25 16:21

还有税，我们只纳个税和印花税，个税院长不给自己发工资，还给自己纳税，而且我们还给院长的亲戚交着五险，我应该记在什么科目里，印花税我也不太懂

陈诗晗老师 解答

2019-01-25 16:29

1.需要计提折旧。 
2.发不发工资那是内部问题，纳税是在不问题，必须纳。 
3.那是院长个人行为，亲戚挂靠公司买保险。 
4.计入管理费用。

*^_^* 追问

2019-01-25 16:33

医院涉及pos机，支付宝，银行卡，微信，微信没有提现过，一直在微信里存着，手续费等体现在记吗？

陈诗晗老师 解答

2019-01-25 16:38

支付宝、微信计入其他货币资金，手续费计入财务费用。

*^_^* 追问

2019-01-26 08:55

老师，支付宝，微信计入其他货币资金，还有这手续费，我以什么作为依据

陈诗晗老师 解答

2019-01-26 09:21

扣除手续费的截图打印出来