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送心意

玲老师

职称： 会计师

2019-01-24 12:03

你好 12月的工资12月计提   
1、计提工资、社保和公积金时: 
借:各种费用一工资 
一社保( 公司负担) 
一公积金(公司负担) 
贷:应付职工薪酬一工资 
               一社保(公司负担) 
一公积金(公司负担) 
2、支付员工工资: 
借:应付职工薪酬-工资 
贷:银行存款， 
其他应付款一社保 (个人负担) 
          一公积金( 个人负担) 
应交税费一应交个人所得税 
3、支付社保、公积金及个税: 
借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 
               一公积金(公司负担) 
其他应付款一社保 (个人负担) 
一公积金(个人负担) 
应交税费一应交个人所得税 
贷:银行存款

蝶梦 追问

2019-01-24 12:08

可以不计提吗？如果可以1月的时候怎么处理

玲老师 解答

2019-01-24 12:13

你好权责发生制 需要计提

玲老师 解答

2019-01-24 12:13

在一月可以补计提

蝶梦 追问

2019-01-24 12:15

18年做的都是本月计提上月的，本月发放上月的工资，可以一直这样做补计提吗？还是需要调整？

玲老师 解答

2019-01-24 12:18

你这样做是不对的 那你成本费用都不对 应按准则 做账当月计提  以后改过来吧 以前不用调整了不影响 当年的损益

蝶梦 追问

2019-01-24 12:19

明白了，谢谢老师！

玲老师 解答

2019-01-24 12:20

不客气的 如果您这个问题已解决请点五星好评！祝您工作学习愉快！

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相关问题讨论
您好 把少计提的工资补计提就可以 不需要红冲
2019-06-05 15:15:52
实际上个月发放了工资吗？
2019-05-06 10:53:44
你好，冲了，发放时再做。
2019-05-06 08:54:15
工资要计提，当月月底计提当月的，发放月做发放的！
2018-09-20 08:56:54
你好，可以的，有单位就是当月发放当月的工资
2017-07-05 17:03:36
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