以前见的海关缴款书是L02结尾，今年遇到L03结尾，录入后一直处于待稽核比对状态，不知道能不能抵扣 这个是加征的增值税

为了当总监 追问

2019-01-24 14:00

老师我到现在为止18年还没有结账

三宝老师 解答

2019-01-24 14:00

你1月份申报的？再等等吧，一般是次月月初下载比对结果

为了当总监 追问

2019-01-24 14:09

是的，还有老师第二个问题，就是那个其他业务成本这一块，因为当时我们负责这一块的人，我问的时候问还有没有那个，就是费用，发票，他说没有了。但实际上它等于说是有一部分的费用，发票这个金额比较大有150多万，等于说是没有开，他一月份才等于说是开出来。开出来，那我现在可不可以把这个就是19年一月份开出来的这个。成本费用的发票做到一八年的帐里面呢，但是我一八年在淘宝里面，我没有计提这部分的费用，你当时我并不知道有这部分的费用。

三宝老师 解答

2019-01-24 14:10

可以做到19年1月份，通过以前年度损益科目 
2018年的企业汇算清缴时，调整这部分费用

为了当总监 追问

2019-01-24 14:11

因为这个就是大金额的，是我到这个公司等于说是。之前，他们就有，那个就是未开票的，这部分成本。然后都没有算，他是嗯一九年直接把一八年等于说是。累积下来的这个数一块儿给开了。所以说他这个金额是特别大的。

三宝老师 解答

2019-01-24 14:12

可以做到19年1月份，通过以前年度损益科目 
2018年的企业汇算清缴时，调整这部分费用

为了当总监 追问

2019-01-24 14:25

那老师像那个就是一八年汇算清缴时，这就是这部分的费用，是需要给他进行调整的，那到时候，年底了，如果进行一九年的汇算清缴，是不是还要。再把这部分的成本要减去呢。2018年汇算清缴时费用条曾，2019年汇算清缴时要把这部分费用调减吗？

为了当总监 追问

2019-01-24 14:25

那老师像那个就是一八年汇算清缴时，这就是这部分的费用，是需要给他进行调整的，那到时候，年底了，如果进行一九年的汇算清缴，是不是还要。再把这部分的成本要减去呢。2018年汇算清缴时费用条曾，2019年汇算清缴时要把这部分费用调减吗？

三宝老师 解答

2019-01-24 14:29

因为你19年处理的时候是通过以前年度损益科目调整的，不涉及损益，所以19年汇算清缴时不用进行调整 
1、“以前年度损益调整 ”科目是：企业本年度发生的调整以前年度损益的事项、以及本年度发现的重要前期差错更正、涉及调整以前年度损益的科目。 
 
2、企业在资产负债表日至财务报告批准报出日之间发生的需要调整报告年度损益的事项，也可以通过本科目核算。 
 
3、企业调整增加以前年度利润或减少以前年度亏损，借记有关科目，贷记本科目；调整减少以前年度利润或增加以前年度亏损做相反的会计分录。 
 
4、由于以前年度损益调整增加的所得税费用，借记本科目，贷记“应交税费——应交所得税”等科目；由于以前年度损益调整减少的所得税费用做相反的会计分录。 
 
5、经上述调整后，应将本科目的余额转入“利润分配——未分配利润”科目。本科目如为贷方余额，借记本科目，贷记“利润分配——未分配利润”科目；如为借方余额做相反的会计分录。