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送心意

邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2019-01-24 15:14

你好 
收到 借；银行存款  贷；其他应付款 
交纳社保 
借；其他应付款    贷；银行存款 
发放工资  
借；应付职工薪酬   贷银行存款

罗达 追问

2019-01-24 15:20

发放工资的时候，是已经扣除社保之后的工资吗

邹老师 解答

2019-01-24 15:21

你好，不是，因为社保个人已经转入了，就不得再扣除个人负担的社保金额的

罗达 追问

2019-01-24 15:23

那发工资的时候就是不扣除社保的金额是吧

邹老师 解答

2019-01-24 15:24

你好，是的，因为社保个人已经转到公司代为缴纳了

罗达 追问

2019-01-24 15:41

老师，那这样的话，其他员工的社保只要做正常的分录就行了是吧 
 
社保一共分成两部分做账，一部分是正常员工的，另外一部分是产妇的

邹老师 解答

2019-01-24 15:41

你好，是的，是这样分别处理

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相关问题讨论
你好 收到 借；银行存款 贷；其他应付款 交纳社保 借；其他应付款 贷；银行存款 发放工资 借；应付职工薪酬 贷银行存款
2019-01-24 15:14:13
借：银行存款贷：管理费用--工资
2017-12-12 09:43:46
实发有发工次就可以在公账体现 1、计提工资 借:各种费用一工资 贷应付职工薪酬 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 应交税费一应交个人所得税 2、支付个税: 借：应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
2019-04-23 12:04:00
个人部分公司承担这个需要转营业外支出下面核算
2019-11-30 17:09:59
借；银行存款 贷；营业外收入
2018-03-06 16:38:17
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