送心意

小黎老师

职称中级会计师

2019-01-24 17:04

您好,应付账款是负债类,债权类的应收账款和预付账款才有备抵账户。备抵账户是用来抵减被调整账户的余额以求得被调整账户实际余额的账户。比如说 累计折旧,坏账准备,存货跌价准备,等

多米 追问

2019-01-25 10:38

老师您好,一般情况下要核销应付账款必须要有什么附件?

小黎老师 解答

2019-01-25 10:40

您好,对方的债务豁免说明,如果没有豁免说明,需要写清楚原因以及相关的证明材料就可以了,相关负责人签字

多米 追问

2019-01-25 12:20

老师您好,对方应收没挂账,我方应付有挂账,我方如何让对方办理债务豁免说明??

小黎老师 解答

2019-01-25 13:03

您好,就说明这笔账款不跟你们收了等就可以了

小黎老师 解答

2019-01-25 13:04

或者出个说明你方不欠他们的款,你方入错帐了

多米 追问

2019-01-25 15:29

老师您好!我方入错帐怎么冲减应付?分录可以怎么做?

小黎老师 解答

2019-01-25 15:32

您好,直接做红字分录就可以了

多米 追问

2019-01-25 15:48

老师您好,因为应付帐款贷方余额,原来分录多是:借:原材料    借:应交税金(进项)  贷:应付账款,那么现在是余额,怎么做分录?

小黎老师 解答

2019-01-25 16:14

您好,现在做相同的红字分录

多米 追问

2019-01-25 16:19

老师您好,原材料没有了,进项税金不能做红字吧?怎么申报增值税?

小黎老师 解答

2019-01-25 16:21

您好,进项税额做转出处理,因为这部分款你不付了,对应的这些税额也是不可以抵扣的

多米 追问

2019-01-25 17:00

原材料没有了,冲什么?

小黎老师 解答

2019-01-25 17:06

您好,不需要冲成本,进项税额转出就可以了

多米 追问

2019-01-25 17:13

老师您好,现在账上没有原材料了,红字冲原材料有问题吗?

小黎老师 解答

2019-01-25 19:15

你好,简单点处理吧,如果没有做错账肯定就没法冲帐的,你就将不付的部分经过领导批准后计入营业外收入

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