进项税额转出，如何做分录？年末如何处理？

喜笑颜开 追问

2019-01-25 17:24

员工宿舍用的冰箱，

徐阿富老师 解答

2019-01-25 17:28

你好，那么1   借应付职工薪酬-福利费     贷应交税费-进项税额转出，然后借管理费用-福利费   贷应付职工薪酬   2，年末将应交税费-应交增值税的各个子目都转到应交税费-应交增值税-未交增值税科目，然后借应交税费-应交增值税-未交增值税   贷应交税费-未交增值税

喜笑颜开 追问

2019-01-25 17:35

意思是我8月进项税额转出余额是100，那年末如何做分录？

徐阿富老师 解答

2019-01-25 18:00

你好，扶借应交税费-应交增值税-进项税额转出  贷应交税费-应交增值税-转出未交增值税，然后借应交税费-应交增值税-未交增值税  贷应交税费-未交增值税