18年库存商品转废品,分录借营业外支出，贷库存商品。这分录借方营业外支出觉得不太对，会影响企业所得税汇算清缴吗？

泽英 追问

2019-01-26 18:45

你好，是管理不善产生的，就不能做营业外支出，在12冃已做了，在汇算清缴时应调表不调帐吧？

陈诗晗老师 解答

2019-01-26 18:46

那么所得税汇算前不得扣除，要做调整交纳所得税。管理不善原则上是计入管理费用。

泽英 追问

2019-01-26 18:52

再请问下我19年1月要调分录吗？如果计入了管理费用，是不是在所得税汇算时调表不调帐处理？

陈诗晗老师 解答

2019-01-26 19:04

计入管理 费用，需要调整处理汇算时。因为管理不善税前是不允许扣除的。 
可以不调整，不影响你的利润总额。但是税前不能扣除。

泽英 追问

2019-01-26 19:08

谢谢老师的及时回复！

陈诗晗老师 解答

2019-01-26 19:09

不客气，祝你工作愉快