不知道这样如果填写和开票系统的不一样能过么？

maize老师 解答

2019-01-26 19:55

公司报废机器设备，报废利得和损失分别计入“营业外收入”行项目和“营业外支出”科目；
公司转让机器设备或者抵债，处置利得或损失在“资产处置收益”科目。
具体会计处理：
1.固定资产转入清理:
借：累计折旧
固定资产减值准备（如计提）
固定资产清理
贷：固定资产原值
2.处置报废取得收入（处置未产生收入不做）
借：现金/银行存款等
贷：固定资产清理
应交税费——简易计税（一般纳税人适用简易计税，含3%减按2%情形）
应交税费——应交增值税（销项税额）（一般纳税人适用一般计税方法）
应交税费——应交增值税（小规模纳税人，含3%减按2%情形）
3.清理净损益结转:
产生清理损失
借：营业外支出——非流动资产损失（非流动资产毁损报废损失）
   资产处置收益——非流动资产损失（非流动资产处置损失）
贷:固定资产清理
产生清理利得
借：固定资产清理
   贷：营业外收入——非流动资产收入（非流动资产毁损报废利得）
       资产处置收益——非流动资产损失（非流动资产处置利得）

maize老师 解答

2019-01-26 19:56

销售方凭自开的普通发票在申报时区分不同的适用税率填报，如果16%，正常填到普票销售货物里并享受进项税抵扣，如果3%率，填报到简易办法征收栏次，并享受减按2%缴纳增值税，减征的1%还行填报报到相应的减免税附表中。主表第五栏直接带出数据，第23栏需要手工填报。

万丽梅 追问

2019-01-26 20:04

那是我开错了发票，我开的是16％增值税发票？是应该开普通发票，然后再按你说的申报？那这样对方就不可以抵扣了？

万丽梅 追问

2019-01-26 20:10

现在是我的申报和开票是一样的，但是和做的帐收入不一样，因为申报表上的收入包括我开出发票收入，而帐务处理的时候我们是没有涉及到收入，全部由固定资产清理转到应收帐款。

maize老师 解答

2019-01-26 21:40

你这个是要去换二手车销售统一发票给对方这个对方也是不能抵扣