发现前会计做的计提折旧错误，计提年限错误，计提时未减到预计净产值，年初该怎么做？

韦美丫 追问

2019-01-27 20:39

怎么调整呢？

徐阿富老师 解答

2019-01-27 20:45

你好，重新计算应该计提的折旧，和已经计提的折旧差额记入借以前年度损益调整   贷累计折旧

韦美丫 追问

2019-01-27 21:51

比如说我现在按正确的方法计算累计折旧该28000,稍后已经计提了18000,那分录该是值以前年度损益调整:10000,贷累计折旧10000

徐阿富老师 解答

2019-01-27 21:55

你好，对的，没错，是这样的

韦美丫 追问

2019-01-27 22:24

老师我们是民办学校，快帐里没这个科目也，现在是折旧上年度多提了！

韦美丫 追问

2019-01-27 22:31

我应该怎么做分录

徐阿富老师 解答

2019-01-27 22:33

你好，是多计提啊，那就借累计折旧，贷利润分配（或非限定性资产））

韦美丫 追问

2019-01-27 22:38

金额有点大了，会影响企业所得税吗？

韦美丫 追问

2019-01-27 23:11

老师再把少提了给我讲一下

徐阿富老师 解答

2019-01-28 08:45

你好，1不影响本年所得税。2少计提的情况：重新计算应该计提的折旧，和已经计提的折旧差额记入借以前年度损益调整 贷累计折旧