销售公司，分别给两个地区百货公司提供货物，给付款的是他们总公司，但是两个地区的场地租赁服务费是我们出。两个地区的百货公司开了服务费发票回来，有专票，普票，可是总公司直接用货物费用抵扣这部分费用，要怎么做账？给开票的是两个地区的公司，不是总公司。总公司却用货款抵扣这部分费用。

陈诗晗老师

职称：注册会计师,高级会计师

2019-01-28 16:04

开出租赁发票
借：XX费用
贷：应付或者其他应付-总 -分
总公司用货款抵
借：应付账款-总 -分
贷：应收账款-总
补一个分公司和总公司的协议或相关证明

精选问题

环境咨询服务合同需要缴纳印花税吗？问

你好，需要，应当按照“技术合同”税目的规定缴纳印花税。答
你好，老师，我们公司9月生产一批产品，对方客户发现产问

你好，不需要的，这属于销售这让答
老师，我们公司出租了一个园区，公司收取出租的租金问

公司出租园区的水电费进项税额处理分情况：能准确划分用于简易计税和一般计税项目的，对应一般计税项目的可抵扣，按一般计税；对应简易计税项目的不可抵扣，按简易计税。无法准确划分的，按公式 “不得抵扣的进项税额＝当月无法划分的全部进项税额 ×（当月简易计税方法计税项目销售额 %2B 免征增值税项目销售额）÷ 当月全部销售额” 计算，部分可抵扣，部分不可抵扣。答
请问不征税收入申报增值税还需要填写数据吗？问

您好，是可以不填写的，1这种答
老师您好，老师板购买的手机用于业务平时打电话用，问

金额大的借固定资产贷银行存款，金额小的借管理费用、办公费贷银行存款。答

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