公司计提给股东分红和实际支付给股东的时候怎么做分录，本公司预计2019年实际打款给股东，应该在2018年12月计提要给股东分红的分录吗

素言 追问

2019-01-29 09:43

好的，谢谢

张艳老师 解答

2019-01-29 09:44

不客气的，祝您学习愉快，工作顺利，如果您对我的解答满意，请给老师一个五星评价，非常感谢！

素言 追问

2019-01-29 10:21

您好，请问计提的时候，在做 
借：利润分配-应付股利 
贷：应付股利 
的同时需要做 
借：利润分配-未分配利润 
贷：利润分配-应付股利 
这个分录吗

张艳老师 解答

2019-01-29 10:23

是的，需要同时做的，需要冲减未分配利润的。

素言 追问

2019-01-29 10:29

那相当于未分配利润全部转到应付股利里面了是吧？

素言 追问

2019-01-29 10:31

股东是一家公司，在实际支付股利给股东的时候需要我公司代缴企业所得税吗？实际支付的时候需要体现缴纳所得税的分录吗？

张艳老师 解答

2019-01-29 10:34

1、相当于应付股利是抵减了未分配利润 
2、不需要的，居民企业间取得的红利，是免征企业所得税的。

素言 追问

2019-01-29 10:42

请问，利润分配下面可以设置-“应付股利”这个二级科目吗？看到网上说只能设置“应付普通股股利”，还是设置“应付现金股利”。分配股利是通过银行转账的方式转出给股东

张艳老师 解答

2019-01-29 10:46

1、没有这样设的，都是设为“分配现金股利或分配红利”二级科目 
2、到也没有那样绝对的税法，本身二级科目就是企业自行设置的，爱怎么设置怎么设置的事情，只是有些是约定俗成的 
3、是的可以对公账户转账的。

素言 追问

2019-01-29 11:45

好的，谢谢老师

张艳老师 解答

2019-01-29 11:51

不客气的，祝您学习愉快，工作顺利，如果您对老师的解答满意的话，请给老师一个五星评价，非常感谢