2019年1月发放2018年年终奖个税怎样计算

阳光 追问

2019-01-29 13:52

老师，还有个问题 请问学校单位收到教育局的一笔关于校舍加固的工程款。我在11月入帐为借：银行   贷：其他应付款-加固工程款。12月，跟我说单位自己也要支付一半的工程款的。在12月我入帐，借：待摊-加固工程  贷：银行。可是我账上这样的话，就挂着收到的那笔加固款。

阳光 追问

2019-01-29 13:52

所以我想问11月的收到的那笔款是入错了吗？

邹老师 解答

2019-01-29 13:55

你好，你需要把其他应付转为营业外收入核算

阳光 追问

2019-01-29 13:56

有老师告诉我说是正确的，没有错误，可是我12月怎么入呢？12月要入待摊工程。可是又会挂着帐

阳光 追问

2019-01-29 13:56

我12月应该怎么样入账好些呢？

邹老师 解答

2019-01-29 13:57

你好，发生加固支出 
借；长期待摊费用  贷；银行存款等科目 
然后按一定的期限摊销就是了

阳光 追问

2019-01-29 14:00

可是我账上会挂着收到的那笔其他应付款-加固工程

阳光 追问

2019-01-29 14:02

收到的那笔加固工程款是代收代付的。我要怎么样把他支付出去

邹老师 解答

2019-01-29 14:02

你好，随着长期待摊费用的摊销做这个分录 
借；其他应付款   贷；营业外收入

阳光 追问

2019-01-29 14:02

这是图片 老师看下

邹老师 解答

2019-01-29 14:04

你好，第二笔分录贷方应当是营业外收入

阳光 追问

2019-01-29 14:09

入营业外收入？可是它不属于是收入啊

阳光 追问

2019-01-29 14:12

这样不是增加了收入么

邹老师 解答

2019-01-29 14:15

你好，这个不是教育局对你单位的补助吗？

阳光 追问

2019-01-29 14:20

不是，只是一个代收付的工程款

邹老师 解答

2019-01-29 14:22

你好，那这个工程款发票就不会开给你单位啊

阳光 追问

2019-01-29 14:24

没发票的

邹老师 解答

2019-01-29 14:26

你好 
收款   
借；银行存款   贷；其他应付款 
支付 
借；其他应付款   贷；银行存款 
不需要计入长期待摊费用核算

阳光 追问

2019-01-29 14:27

下拨的款，都是单位开收据去教育局上交。然后教育局转单位公账

阳光 追问

2019-01-29 14:29

不计入待摊？为什么？

邹老师 解答

2019-01-29 14:30

不是，只是一个代收付的工程款 
你好，我是根据你这个描述，才计入其他应付款，代收代付，不需要计入长期待摊费用核算的