社保当月缴纳上个月的，怎么做账，要计提吗

彩丽老师

职称：初级会计师,中级会计师,审计师

2019-01-29 11:16

同学你好，需要计提。
计提工资、社保费用：

借：管理费用、销售费用

贷：应付工薪酬

支付社保：

借：应付工薪酬/其他应收款

贷：银行存款/其他应收款

支付工资：

借：应付工薪酬

贷：银行存款/其他应收款

奔奔追问

2019-01-29 11:55

工资是当月发当月的，可以当月月初计提，然后支付吗？社保是当月缴纳上个月的，那计提的时候是当月月末计提，然后次月支付吗

彩丽老师解答

2019-01-29 12:20

是的，可以按照你的思路做

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