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朴老师

职称： 会计师

2020-07-22 13:33

1.计提工资

借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——工资 

2 计提社保（企业部分）

借：××费用（管理/销售等）  
贷：应付职工薪酬——社保 

3 次月发放工资时 

借：应付职工薪酬——工资 
贷：其他应收款——社保(个人部分) 
应交税费——应交个人所得税 
库存现金／银行存款或现金 

4 上交杜保 

借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 
其他应收款——社保(个人部分) 
贷：银行存款或现金

YC~ 追问

2020-07-22 13:35

我们当月发放工资次月缴纳的社保     而且公户发工资共计6人  但交社保的只有两人   这种的怎么办

朴老师 解答

2020-07-22 13:38

按照两人的社保金额来计提

YC~ 追问

2020-07-22 13:39

扣工资的时候其他应收款也是2人的是不

朴老师 解答

2020-07-22 13:40

是的，理解正确的哦

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