18年的补贴费用跟抢修补贴这类的费用可以在18年12月份计提吗？然后19年1月份发放，分录怎么填

vinni 追问

2019-01-29 21:39

是18年12月份的，就是超班补贴在19年1月份发放，那我12月份的账是不是得把这些费用计提出来？

vinni 追问

2019-01-29 22:11

？？

vinni 追问

2019-01-29 22:14

还有老师？是不是属于18年的费用都要计提出来，比如年终奖，18年需要出的工资没钱出的，到19年才出的，都得在12月计提掉是吗？如果没计提，只能在19年用以前年度损益调整的话，是不是对19年的利润也是不影响的，这样两种方法哪种更合理呢

文老师 解答

2019-01-29 23:12

是的，您可以12月份计提的，是的，所属18年度的在18年计提

vinni 追问

2019-01-29 23:16

计提年终奖，费用的分录发我下老师

文老师 解答

2019-01-30 10:10

计提年终奖金的和工资对做法是一样的

vinni 追问

2019-01-30 10:26

借：主营业务成本-工资 
贷：应付职工薪酬-年终奖 
这样可以不

文老师 解答

2019-01-30 10:43

和你的收入直接相关的人员的工资可以的

vinni 追问

2019-01-30 12:09

好的

文老师 解答

2019-01-30 12:51

OK，有问题欢迎前来咨询

vinni 追问

2019-01-30 15:54

老师，我再问下，我笔18年的员工工资到时是借：主营业务成本-工资 贷：銀行存款，这个业务属期是17年，我现在要怎么调整呢？18年还未结账，所以我想调整下，麻烦老师分录帮我列明下

文老师 解答

2019-01-30 16:10

您好，你的也是这不是18年的主营业务成本是吗，而是17年的，那就应该把主营业务成本改为以前年度损益调整

vinni 追问

2019-01-30 16:21

具体分录发我下老师，

文老师 解答

2019-01-30 16:26

借 以前年度损益调整贷 银行存款 
借 利润分配--未分配利润贷 以前年度损益调整

vinni 追问

2019-01-30 18:55

不对啊，老师，贷：银行存款？原来是 借：主营业务成本-工资 贷：银行存款

文老师 解答

2019-01-30 20:19

不是跨年度的就主营成本，跨年度了就是主营成本以前损益调整

vinni 追问

2019-01-30 22:03

就是跨年度了，其实是17年的，所以我现在要怎么调整，18年2月份做的分录：借主营业务成本-工资，贷，银行存款，现在12月份要怎么调整这笔分录，做成以前年度

vinni 追问

2019-01-30 22:06

现在做一笔调整之前的，冲销？1、借：以前年度损益调整 贷：主营业务成本 
2、借：本年利润未分配利润 
贷：以前年度损益 
这样呢？

文老师 解答

2019-01-31 09:46

对的，原来你已经做了，那就是你现在的这样做法做